Повышение уровня жизни россиян является важнейшей программной задачей социальной политики Российского государства.   Все материалы...

Мероприятия финансового менеджмента

Реструктуризация дебиторской и кредиторской задолженности

Управление дебиторской задолженностью

Большое влияние на оборачиваемость капитала, вложенного в оборотные активы, а следовательно, и на финансовое состояние предприятия оказывает увеличение или уменьшение дебиторской задолженности. Искусство управления дебиторской задолженностью заключается в оптимизации ее общего размера и обеспечении своевременной инкассации. Целесообразно провести анализ дебиторской задолженности по срокам образования, так как продолжительные неплатежи надолго отвлекают средства из хозяйственного оборота.

Для улучшения управления дебиторской задолженностью руководству ООО «Кибер сфера» необходимо:

1. Более тщательно оценивать и классифицировать покупателей в зависимости от вида продукции, объема закупок, платежеспособности клиентов и предлагаемых условий оплаты;

. Усилить контроль расчетов с дебиторами;

При ситуации сложившейся в ООО «Кибер сфера» в кратчайшие сроки решать вопрос о просроченной, и тем более, сомнительной дебиторской задолженности. Для этого необходимо направить в организации-должники письма с «напоминанием» о задолженности, а также о намерении обратиться в суд с иском о взыскании просроченной задолженности, включая проценты за просроченной срок платежа (на основании договора с покупателем). Заметим, что просроченная дебиторская задолженность составляет 5480 тыс. руб. Уменьшив статью «дебиторская задолженность», мы увеличим статью «Денежные средства», не изменив валюту баланса или покроем полученными денежными средствами обязательства кредиторам.

. Создать резерв по сомнительным долгам (фонд риска), как источника для выполнения обязательств и платежей, связанных с реализацией продукции (налоги в бюджет и т.д.);

. С целью максимизации притока денежных средств ООО «Кибер сфера» необходимо предусмотреть разнообразные модели договоров с гибкими условиями формы оплаты и гибким ценообразованием.

После обращения к предприятиям-должникам, у нас определилась картина с погашением части дебиторской задолженности:

В течение 1 месяца поступят деньги от должников на сумму - 528,6 тыс. руб.

В течение 2 месяца поступят деньги от должников на сумму - 1396,5 тыс. руб.

В течение 3 месяца поступят деньги от должников на сумму - 1057,2 тыс. руб.

Итого за квартал сумма погашения дебиторской задолженности составит 2982,3 тыс.руб., это соответствует 33,9% .

Погашение дебиторской задолженности позволит высвободить денежные средства и увеличить оборачиваемость оборотного капитала, что положительно скажется на финансовых результатах ООО «Кибер сфера». Полученные деньги могут быть израсходованы на погашение части кредиторской задолженности, или на приобретение сырья и материалов, или на другие нужды предприятия.

Реструктуризация кредиторской задолженности по основным платежам в бюджет

Я предлагаю по улучшению финансового состояния ООО «Кибер сфера» произвести реструктуризацию по платежам в бюджет. Реструктуризация кредиторской задолженности позволит отсрочить уплаты задолженности по налогам на сумму в 3420 тыс. рублей.

Налоговый кодекс РФ дает возможность на получение отсрочки, рассрочки и налогового кредита. Для предоставления отсрочки, рассрочки или налогового кредита необходимо собрать пакет документов.

Основанием для предоставления заинтересованному лицу отсрочки или рассрочки по уплате налога может служить любое из ниже указанных обстоятельств: причинение лицу ущерба в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы; задержка финансирования из бюджета или оплаты выполненного государственного заказа; угроза банкротства лица в случае единовременной выплаты им налога; имущественное положение физического лица исключает возможность единовременной уплаты налога; производство и (или) реализация товаров, работ, или услуг носит сезонный характер; иных оснований предусмотренных Налоговым Кодексом РФ.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Другие заметки >>>

Трудовой потенциал Республики Беларусь
трудовой потенциал экономический Реформирование экономики страны в 90-е годы прошлого столетия коснулось многих сторон жизни населения. Переход к многоукладной экономике, р ...

Анализ ключевых отличий между подходами к малой и средней предпринимательской деятельности в России и Европе
В данной статье проводится комплексный анализ ключевых отличий в подходах к предпринимательской деятельности в России и странах Европы (общая среда и инфраструктура, роль государс ...

Все права защищены www.econclub.ru