Повышение уровня жизни россиян является важнейшей программной задачей социальной политики Российского государства.   Все материалы...

Определение финансово-эксплуатационных потребностей СХОАО «Белореченское»

Текущие финансовые потребности (ТФП):

разница между текущими активами (без денежных средств) и товарной кредиторской задолженностью,

разница между средствами в запасах сырья, готовой продукции, незавершенного производства, а также в дебиторской задолженности, и суммой коммерческого кредита поставщиков,

не покрытая ни собственными средствами, ни долгосрочными кредитами, ни кредиторской задолженностью часть чистых оборотных активов,

недостаток СОС,

дефицит в бюджете предприятия,

потребность в краткосрочном кредите.

Собственные оборотные средства СОС = собственный капитал + долгосрочные пассивы - постоянные (внеоборотные) активы; или

СОС = текущие активы - текущие пассивы

СОС или чистый оборотный капитал (ЧОК) это:

часть оборотных активов, которая покрыта собственными средствами и долгосрочными обязательствами

величина превышения собственных средств и долгосрочных обязательств над основными средствами (которая и остается на формирование собственных оборотных средств)

Оставшуюся часть оборотных активов, если она не покрыта денежными средствами, необходимо финансировать кредиторской задолженностью. Если и ее не хватает, приходится пользоваться краткосрочным кредитом.

. Если СОС больше чем ТФП, то у предприятия имеется потенциальный излишек СОС. При этом величина ТФП обычно имеет отрицательную величину.

. Если СОС меньше чем ТФП, то имеется дефицит СОС. Возникает проблема источников финансирования, ТФП имеют постоянный характер, и по идее должны покрываться постоянными пассивами.

Таблица 11 - Расчет потенциального излишка (дефицита) ЧОК (СОС) в СХОАО «Белореченское»

Показатель

2009

2010

2011

2011 в % к 2009

ЧОК (СОС)

1666784

1968849

2246884

134,8

ТФП

1551125

1833310

1916955

123,6

Излишек (дефицит)

115659

135539

329929

285,3

Вывод: Исходя из полученных данных таблицы, можно сказать, что из года в год наблюдается рост собственного оборотного капитала, соответственно и рост текущих финансовых потребностей. СОС больше чем ТФП, отсюда следует, что у предприятия имеется потенциальный излишек СОС. Излишек возрос на 285,3% в отчетном году по сравнению с базисным.

Другие заметки >>>

Анализ конкурентных преимуществ организации, пути их достижения и развития
Эффективное экономическое развитие предполагает производство и реализацию продукцию на рынке по цене и качеству, удовлетворяющим как производителя, так и потребителя. Ключевым ...

Технико-экономические показатели потребления электроэнергии промышленным предприятием
Целью курсовой работы является закрепление теоретических знаний, полученных при изучении курса, а также получение практических навыков расчёта себестоимости потребления электро ...

Все права защищены www.econclub.ru