Повышение уровня жизни россиян является важнейшей программной задачей социальной политики Российского государства.   Все материалы...

Анализ потока наличных средств косвенным методом

Для анализа потока денежных средств данные вносятся в таблицу, представленную ниже (таблица 3).

Таблица 3. Анализ потока денежных средств косвенным методом за 2009 г. (тыс. руб.)

Денежные потоки

2009 г.

ТЕКУЩАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

9 718

Чистая прибыль

2 527

Использование прибыли (социальная сфера)

(2 501)

Амортизационные отчисления

6 093

Изменение суммы текущих активов

 

Краткосрочные финансовые вложения

(45)

Дебиторская задолженность

(165)

Запасы

(430)

Изменение суммы текущих обязательств

 

Кредиторская задолженность

4 239

ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

(4 305)

Изменение суммы долгосрочных активов

 

Нематериальные активы

(5)

Основные средства

(4 372)

Незавершенные капитальные вложения

(33)

Долгосрочные финансовые вложения

105

ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

(5 588)

Изменение суммы задолженности

 

Краткосрочные кредиты и займы

(4 430)

Долгосрочные кредиты и займы

(1 199)

Изменение суммы собственных средств

 

Уставный капитал

0

Накопленный капитал

41

Суммарное изменение денежных средств

(175)

Денежные средства на начало периода

1 617

Денежные средства на конец периода

1 442

По данным таблицы 3 можно сделать следующие выводы по основной деятельности ОАО «Чебоксарский хлебозавод №2». В структуре оборотных активов мы можем наблюдать снижение всех показателей по сравнению с предыдущим 2008 годом. Текущие же обязательства в отчетном периоде увеличились на 4 239 000 рублей. У предприятия недостаточно текущих активов для покрытия своих текущих обязательств.

Чистая прибыль в 2009 году составила 2 527 000 рублей, что значительно меньше, чем в предыдущем (15 513 000 рублей).

В отчетном периоде ОАО «ЧХЗ №2» несколько сократило объемы своей деятельности. Об этом свидетельствует и уменьшение величины основных средств (на 4 372 тысячи рублей).

Следует также отметить, что исследуемое предприятие увеличивает объемы своей инвестиционной деятельности: долгосрочные финансовые вложения увеличились на 105 000 рублей.

Однако финансовая деятельность в исследуемом периоде не принесла положительных результатов: показатели как долгосрочных, так и краткосрочных кредитов и займов уменьшились по сравнению с базисным периодом.

Таким образом, у исследуемого предприятия не имеется достаточно средств для покрытия своих обязательств, то есть наблюдается дефицит денежных средств.

Перейти на страницу: 1 2 

Другие заметки >>>

Стратегия развития городского округа Город Якутск
Актуальность темы. В составе великой России города конкурируют между собой за финансовые ресурсы, инвестиции, человеческий потенциал. Конкурентоспособность конкретного города ...

Характеристика депрессивного региона
Актуальность темы исследования Регионы Российской Федерации отличаются большим разнообразием географического положения, природно-климатических условий, демографической ситуа ...

Все права защищены www.econclub.ru