Повышение уровня жизни россиян является важнейшей программной задачей социальной политики Российского государства.   Все материалы...

Анализ потока наличных средств прямым методом

Рассчитаем общую сумму поступлений по текущей деятельности:

221 000 + 26 289 000 = 593 510 000,

а также общую сумму расходов:

509 000 + 5 201 000 + 30 975 000 = 593 685 000.

Из таблицы видно, что основная доля поступлений и расходования денежных средств приходится на текущую деятельность предприятия. Поскольку инвестиционная деятельность любого предприятия предполагает отток денежных средств, по данному виду деятельности мы не наблюдаем каких-либо поступлений. Анализируя финансовую деятельность исследуемого предприятия, можно сделать вывод о ее неэффективности, так как финансовая деятельность призвана увеличивать денежные средства в распоряжении компании.

Анализируя данную таблицу, можно установить, что основным источником притока денежных средств является выручка от продаж текущего периода 563 418 тысяч рублей. Она составляет 95% общей суммы поступлений по основной деятельности.

Основные оттоки денежных средств связаны с оплатой за сырье и материалы 371 126 тысяч рублей (63% от общей суммы расходов) и выплатой заработной платы персоналу 115 157 тысяч рублей (19%).

По данным таблицы можно сделать вывод о том, что расходование денежных средств превышает величину их поступлений. Следовательно, потока денежных средств по основной деятельности недостаточно для покрытия текущих обязательств.

Перейти на страницу: 1 2 

Другие заметки >>>

Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО Лигия
В условиях формирования рыночных отношений, активизации конкуренции значительно повышается роль и значимость коммерческой деятельности. Поэтому необходимо четко и правильно по ...

Формы и системы заработной платы
Принципиальную роль и особое место в регулировании труда и в трудовых отношениях занимают вопросы оплаты труда. Проблема оплаты труда - одна из самых трудноразрешимых в эконом ...

Все права защищены www.econclub.ru