Повышение уровня жизни россиян является важнейшей программной задачей социальной политики Российского государства.   Все материалы...

Цели и задачи анализа потока наличных средств

Рис. 3. Основные направления притока и оттока денежных средств по финансовой деятельности

Финансовая деятельность призвана увеличивать денежные средства в распоряжении компании для финансового обеспечения основной и инвестиционной деятельности.

В стабильно работающих организациях денежные потоки, генерируемые текущей деятельностью, могут быть направлены в инвестиционную и финансовую деятельность. Связь между текущей, инвестиционной и финансовой деятельностью показана на рисунке 4.

Рис. 4. Связь между текущей, инвестиционной и финансовой деятельностью предприятия

Итак, анализ денежных потоков является одним из ключевых моментов в анализе финансового состояния организации.

Анализ движения денежных потоков, дает возможность сделать более обоснованные выводы о том:

- в каком объеме и из каких источников были получены поступившие денежные средства, каковы направления их использования.

достаточно ли собственных средств предприятия для инвестиционной деятельности.

в состоянии ли предприятие расплатиться по своим текущим обязательствам.

достаточно ли полученной прибыли для обслуживания текущей деятельности.

в чем объясняются расхождения величины полученной прибыли и наличия денежных средств.

Все это обусловливает значение такого анализа и целесообразность его проведения для целей оперативного и стратегического финансового планирования деятельности предприятия.

Для целей анализа привлекается информация бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках и данные главной книги, с ее помощью отдельно определяется движение денежных средств в рамках текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.

Основным источником информации для анализа денежных потоков является отчет о движении денежных средств.

Перейти на страницу: 1 2 

Другие заметки >>>

Анализ оборотных средств ОАО ДЭП-12
оборотный средство дебиторская задолженность Актуальность темы состоит в том, что при современном этапе непрерывность процесса предоставления и реализации услуг на предприятии ...

Анализ основных тенденций заработной платы Красноярского края
Заработная плата как часть валового национального дохода, поступающая в денежной и натуральной форме в индивидуальное распоряжение наемных работников за работу, выполненную в т ...

Все права защищены www.econclub.ru